请问老师，一般纳税人月末需要结转进项税额和销项税额吗？

秋梅9667 追问

2019-04-15 16:29

请问老师，分录怎么写

宸宸老师 解答

2019-04-15 16:31

您好，应交税费——应交增值税  明细下的科目，如“应交税费——应交增值税（销项税额） /（进项税额）/（进项税转出）”的结转分录为

借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
     应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
  贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
         应交税费——未交增值税（倒挤）