18年企业所得税没有计提，19年直接缴纳，需要补计提吗？如果需要，可以在几月份补所得税计提？3月份可以吗？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-17 11:02

您好
需要补计提补计提的话可以3月份补

琪琪部落追问

2019-04-17 11:05

直接借:所得税，贷：应交税金-所得税，对吗

bamboo老师解答

2019-04-17 11:08

借：利润分配——未分配利润
贷：应交税金-所得税

琪琪部落追问

2019-04-17 11:21

老师，你这个分录是结转分录，是不是还要一个计提分录？

琪琪部落追问

2019-04-17 11:23

这么做分录，资产负债表期末减去期初不等于利润表的年度累计，就相差了企业所得税的金额

bamboo老师解答

2019-04-17 11:29

这个是直接通过未分配利润计提不用再结转
资产负债表期末减去期初不等于利润表的年度累计相差了企业所得税的金额是正常的

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