年初，我们公司预收账款-甲公司 这个科目账上有80万，我1月将甲公司的50万预收账款转入了未开票收入，预收账款账上还有30万。4月他们要求我们开出40万的发票，请问我应该怎么处理？

yjl 追问

2019-04-17 15:05

嗯嗯，都申报了

yjl 追问

2019-04-17 15:09

后面应该怎么处理呀？

小惑老师 解答

2019-04-17 15:10

那你先把30万无票做负数申报，再开具40万发票

yjl 追问

2019-04-17 15:12

你们会计学堂的老师没有人说的一致，各有各的想法

yjl 追问

2019-04-17 15:12

让我们这些有疑问的，更加疑惑了

小惑老师 解答

2019-04-17 15:13

那其他老师怎么说的，你可以说说

yjl 追问

2019-04-17 15:16

1月的时候，我做的：

作未开票收入时，之前是借，预收账款50万
贷，主营业务收入471698.11
应交税费-应交增值税-销项税额28301.89

yjl 追问

2019-04-17 15:16

有些说人说是，开了40万发票后，应该这样做： 
借：预收账款 -40 
贷：主营业务收入 -37.74
贷：应交税费 -2.26

借：预收账款 40
贷：主营业务收入 37.74
贷：应交税费 2.26

yjl 追问

2019-04-17 15:16

还有人说，已经申报过未开票收入，可按以前税率开具发票。账务不要做处理，申报时冲减未开票收入

小惑老师 解答

2019-04-17 15:19

已经申报过未开票收入，可按以前税率开具发票。账务不要做处理，申报时冲减未开票收入
这个老师的观点是正确的

yjl 追问

2019-04-17 15:51

那我的销账就多了

yjl 追问

2019-04-17 15:52

开了发票，我的销项就产生了，相当于多了，因为我之前50万的也交了税

小惑老师 解答

2019-04-17 15:53

你是把50万的预收收入都缴纳了税金是吗

yjl 追问

2019-04-17 15:53

是的，我都申报了，肯定交税了

小惑老师 解答

2019-04-17 15:56

那你直接本月调整申报表，将无票做负数40万，开票做40万，不用做任何账务处理。

yjl 追问

2019-04-17 16:12

这样没问题是吗

小惑老师 解答

2019-04-17 16:34

是啊，没有问题的，你前期已经申报缴税，确认了收入，后期就这样操作即可