普票在以前月份已经开具，并相应申报了免抵退和免税，经自查发现，有100万退税需作免税处理，我在申报时，是将-100面填在哪里？100万填在哪里？是开具其他发票的免抵退税一栏100万吗？

高大的花卷 追问

2019-04-17 20:45

因为这个钱没收到，因此需要做免税申报。要调整申报表

三宝老师 解答

2019-04-17 20:47

知道了你的概念。不是在增值税申报表里反映，在退税申报系统里做免税申报

高大的花卷 追问

2019-04-17 20:49

退税系统肯定会做免税申报，可是根据2013年第30号文，不也是要体现在增值税申报表吗？

三宝老师 解答

2019-04-17 20:51

你前面已经在增值税申报系统申报了免抵退，再申报就重复了。没要求增值税申报系统里的数字要等于退税申报系统里的数字

三宝老师 解答

2019-04-17 20:54

对暂未收汇的出口货物，生产企业应在《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》的“单证不齐标志”栏（第20栏）中填写“W”,暂不参与免抵退税计算，待收汇并填报《出口货物收汇申报表》后，方可参与免抵退税计算；

三宝老师 解答

2019-04-17 20:54

只说在退税申报系统申报免税，没要求在增值税申报系统同步申报，

高大的花卷 追问

2019-04-17 21:07

了解了，谢谢。老师，再跟您探讨一下，由于我司是研发服务企业，走的是生产企业的出口退税模式，即KPO。前期先商委备案，后会对总合同金额即收入1亿进行免抵退税申报，由于我截止4.18之前收款9900万，因此，我只对9900的收入进行了退税申请，那么100万的差异我还要做什么操作吗？

三宝老师 解答

2019-04-17 21:10

除了申报免税外不需要做其他特殊处理