发现去年预交的所得税年终出损益表时未取上。报表已按未取的上报。请问可以在汇算清缴时调整吗？应如何处理。在今年的账务上需要调整吗？

sugar 追问

2019-04-18 08:59

调整以后净利润改变，未分配利润也改变。是在今年做以前年度损益调整开调下帐吗？

文文老师 解答

2019-04-18 10:32

只是报表未取到数，并不是没有做凭证。不需要通过以前年度损益调整做账

sugar 追问

2019-04-18 10:37

不好意思，老师。我刚才确实是因为进入科目有问题才没取上数。这样的话是不是等于账务出错，我是不是在今年就需要调整了。因为影响了资产负债表的值了。我这么理解对吗？

文文老师 解答

2019-04-18 11:28

分录都没取数吗？还是只是损益表未取数？

sugar 追问

2019-04-18 11:29

对，分录少做了。

文文老师 解答

2019-04-18 11:50

那需要通过以前年度损益调整了
然后汇算时按调整后的数填报
同时手动调整19年资产负债表的期初数