工资在上个月计提了，本月发放工资的同时扣除员工本月社保的个人部分，请问分录应该怎么做

坚强的芹菜 追问

2019-04-18 15:52

请问缴纳本月社保的时候应该怎么做分录呢？

汪晨老师 解答

2019-04-18 15:54

你好，借  应付职工薪酬-社保（单位）其他应收款（社保） 贷 银行存款

坚强的芹菜 追问

2019-04-18 15:54

我可以把社保的个人部分放在：其他应付款（扣除个人社保部分），这个科目吗

汪晨老师 解答

2019-04-18 15:55

你好，也可以的，其他应付和其他应收都是可以的，这个根据个人习惯

坚强的芹菜 追问

2019-04-18 15:58

我可以交社保的时候直接这样写吗：借 管理费用（社保）1000   其他应付款（扣除个人社保部分）300 贷  银行存款1300？老师你刚刚的解答：借  应付职工薪酬-社保.......是不是我还需做一个管理费用（社保）的结转呢

汪晨老师 解答

2019-04-18 15:59

你好，单位缴纳部分的社保，需要计提的，分录  借  管理费用-社保  贷  应付职工薪酬-社保

坚强的芹菜 追问

2019-04-18 16:07

老师我可以这样写吗：（1）交社保时  借 管理费用（社保）1000 其他应付款（扣除个人社保部分）300 贷 银行存款1300      （2）发工资时   借：应付职工薪酬10000     贷：银行存款9700    其他应付款（扣除个人社保部分）300          老师：因为在上个月的时候我做了工资的计提（不含社保）：借 管理费用10000   贷：应付职工薪酬10000       老师：我是这个月发上个月的工资并同时在发工资的时候扣除员工这个月的社保，因为我们公司的扣缴和发放都是很按时的

汪晨老师 解答

2019-04-18 16:10

你好，按照老师的分录来计提和发放的。缴纳的社保需要通过应付职工薪酬科目核算，不能直接计入管理费用（社保）