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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-04-19 09:34

需要调整。因为这么多年都没冲掉，说明这个是不真实的费用。
按规范的来，肯定要调整2012年的所得，但是如果金额不大，也可以在本年汇算清缴调增。

琳 追问

2019-04-19 09:36

那调增后账上需要调节吗

琳 追问

2019-04-19 09:37

现在2019年账上还挂着，如何做会计分录？附什么原始凭证

轶尘老师 解答

2019-04-19 09:38

账上也要调整啊。 尽快处理掉，以免以后麻烦。

琳 追问

2019-04-19 09:45

老师谢谢你告诉我一下账上怎么处理

琳 追问

2019-04-19 09:58

公司账上还有25776元预收账款挂着？这个汇算清缴怎么调整？账上如何处理？

轶尘老师 解答

2019-04-19 10:04

红字冲减管理费用；预收如果跨期，有些税务局是要求做收入的。但是你的金额不大，如果后面能解决，不调整也可以。

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需要调整。因为这么多年都没冲掉，说明这个是不真实的费用。 按规范的来，肯定要调整2012年的所得，但是如果金额不大，也可以在本年汇算清缴调增。
2019-04-19 09:34:25
余额是什么时间形成的，如果是18年形成的需要纳税调整。 如果是以前年度形成的，那以前年度是否已做调整。
2019-02-18 16:54:32
你好，不需要调整。
2019-02-18 16:46:01
你好，要先看看这个借方形成余额的原因是什么，然后再根据形成的原因进行调账。
2018-10-08 12:58:21
需要看你这个19年计提，这个2020年汇算清缴发了没，发就是应付工资贷方余额 取这个，没有发需要减除12月计提这个
2020-04-25 10:09:49
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