请问，如果原材料发票已到，月底不认证的话，是怎么做账呢？是下个月认证的时候:借原材料，借进项税额，贷应付账款；还是月底的时候:借原材料，借待认证进项税，贷应付账款？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-04-23 09:40

收到了材料和发票，不认证的话，采用第二种方式处理

娜追问

2019-04-23 09:44

如果第一种有影响吗

辜老师解答

2019-04-23 09:58

第一种你收到了材料，如果不入账，账面原材料会跟实物对不到

娜追问

2019-04-23 10:24

嗯是，那么如果每个月都有这种情况，总是走待认证正常吗

辜老师解答

2019-04-23 10:29

是的，下个月认证，在转入进项税

精选问题

企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间【延续问

你好，你的具体问题是什么答
老师，我们公司租了一套自己员工的房子做员工宿舍，问

你好，是的，这个是算福利费。对于公司来说是借，管理费用，福利费贷。应付职工薪酬非货币性福利。然后再借应付职工薪酬费，货币性福利贷，银行存款。答
老师，我们是8月才注册的公司，9月收进两张专用发票，问

收了专用发票但未认证，这月没法抵扣。只能先按普通发票处理账目。记得下月再做进项税转出，等能认证时再抵扣。别忘了及时认证哦！答
老师，我们小微企业，去年结转成本多了，汇缴时调减了，问

借：库存商品贷：利润分配-未分配利润答
不开票收入做账的时候和开的做账分录一样吗问

同学你好，收入无论开不开票做账上都是一样的。答

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