老师员工报销 差旅住宿费，实际消费957发票金额987，多开了30。进项税55.87。老师我该怎么做分录呢，谢谢老师。着急

老师员工报销 差旅住宿费，实际消费957发票金额987，多开了30。进项税55.87。老师我该怎么做分录呢，谢谢老师。着急

答： 您好 借：管理费用——差旅费 987/1.06-30/1.06=902.83 应交税费用——应交增值税——进项税额 55.87-30/1.06*0.06=54.17 贷：库存现金 957

老师，我们公司员工差旅的住宿费实际报销金额小于开票金额，开具专票，怎么账务处理？按实际报销的做进项吗？还是按票面的做进项后转出？

答： 按发票做差旅费，不支付的记营业外收入，增值税正常抵扣

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好！请问公司员工出差原来补助80/天，住宿费按发票金额报销，如果偶尔没有取得住宿费发票，可以把住宿费一并写入差旅费报销单出差补助那一栏吗？谢谢！

答： 您好，出差补助金额一般是不可以变动的。这个肯定是公司文件规定的 如果公司管理不严，领导同意这么做也是可以的， 但是金额不能过大，以免让税务局认为这是别的东西，比方说奖金之类的