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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-04-24 08:28

资产计税基础是资产的原始入账价值

焰焰 追问

2019-04-24 08:31

还得减去去年的固定资产原值吗？

焰焰 追问

2019-04-24 08:32

也就是减去期初数吧

暖暖老师 解答

2019-04-24 08:33

不用减去的，这里不需要

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相关问题讨论
资产计税基础是资产的原始入账价值
2019-04-24 08:28:38
你的理解是正确的。可以这么填写
2019-05-09 14:14:27
.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。 对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报第2-5-6列的余额。 10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报。
2017-05-21 21:01:17
你好，如果没有特殊情况，是填写账面价值
2018-04-17 14:29:18
没有税会差异的话与账载的相应金额是一样的。
2019-05-24 17:18:52
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