老师，2018年有一笔凭证，计提7月工资200000元。8月付工资时，借：应付职工薪酬 198000 贷：其他应收款-社保5600 应交个税5000 银行存款187400。其中其他应收款-社保实际应为5800元，该凭证记错导致“应付职工薪酬”和“其他应收款-社保”的余额都有误。请问我在19年要通过以前年度损益调整来调账的话，分录怎么写呢？

思敏 追问

2019-04-24 11:31

实际没少发，是其他应收款-社保，这里记少了。所以导致应付职工薪酬也冲少了。现在要通过以前年度损益调整来调账，不知道分录该怎么写

张艳老师 解答

2019-04-24 11:39

您的意思是其他应收款-社保是按实际金额缴纳的，比5800数字大，对吗？