老师，我们符合增值税加计抵减，这个月销项5万，进项1万。请问这月结转增值税的分录如何做？

张楠 追问

2019-05-05 18:26

是1借:应交税费_转出未交增值税 1万
贷:应交税费_进项税额 1万
2借:应交税费_销项 5万
贷:应交税费_转出未交增值税 5万
3借:应交税费_转出未交增值税 4万
贷:应交税费_未交增值税 4万
4借:应交税费_未交增值税 4万
贷:其他收益 0.1万
     银行存款 3.9万是不是应该这样？

答疑苏老师 解答

2019-05-05 18:31

你好 不是的 加计扣除分录 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益 加计扣除也结转 借 应交税费 转出未交增值税 贷应交税费 应交增值税 加计扣除

张楠 追问

2019-05-05 18:33

好的，谢谢

答疑苏老师 解答

2019-05-06 14:03

不客气 祝工作顺利

张楠 追问

2019-05-06 15:09

老师，其他收益是属于损益类科目吗？记账软件里没有呀？

答疑苏老师 解答

2019-05-06 15:11

你好 是的 属于损益类科目

张楠 追问

2019-05-06 15:31

老师，软件里没有咋处理

答疑苏老师 解答

2019-05-06 15:32

你好 可以添加进去的