送心意

老江老师

职称,中级会计师

2019-04-30 09:39

你好
这个表是选填的,如没有关联方,不用填~!

芙晓破春风 追问

2019-04-30 09:42

什么叫做有关联方,因为我们公司法定代表人,还开有其它的公司是几个人一起注资的,独立核算,有业务上往来,都开有票据。还有他妻子名下也有公司,这都算不算有关联呢

老江老师 解答

2019-04-30 09:44

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
如果,你讲的这些公司间,没有业务往来 ,也可以不填!

芙晓破春风 追问

2019-04-30 09:48

我们公司和他们都是独立的,业务虽有往来,开有票据,但是没有控制和重大影响,是不是就不用填这张表了?

老江老师 解答

2019-04-30 09:53

按规定是要填的。如果关联方交易符合独立交易原则,我的观点,不填也没事

芙晓破春风 追问

2019-04-30 10:14

我们公司开了家分公司,不在本市,所以它那边是自己核算自己交税,那么这里该怎么填呢,

老江老师 解答

2019-04-30 10:18

分支机构分摊比例计算:
按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。

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你好 这个表是选填的,如没有关联方,不用填~!
2019-04-30 09:39:56
最好做到2019年账上
2020-05-20 15:52:23
按照2017年12月31日的资产负债表的资产总额填列,如报表经审计,以审定的资产总额填列
2018-04-10 15:56:49
看资产负债表的资产合计期末就可以
2020-06-15 13:37:39
资产总额根据资产负债表数据,填报纳税人全年资度产总额季度平均数,具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年平均值=全年各季度平均值之和÷4
2020-04-22 13:58:22
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