出口退税转内销财务如何做账

矛盾的老鼠 追问

2019-04-30 14:21

具体分录怎么做呢？

暖暖老师 解答

2019-04-30 14:47

借主营业务收入
贷应交税费-销项税额

矛盾的老鼠 追问

2019-04-30 14:56

老师，我之前这笔业务已按出口退税做了，现在这笔业务要转内销，那么这几笔分录要怎么做啊

暖暖老师 解答

2019-04-30 14:58

就是这个分录，因为出口是免税的

矛盾的老鼠 追问

2019-04-30 15:03

不是应该把外销收入先转成内销，然后在结转之前的成本和应交税费-出口退税等这些凭证吗？怎么你这边就只需要做这一个凭证？

暖暖老师 解答

2019-04-30 15:47

我们处理的就只有这个一个分录

矛盾的老鼠 追问

2019-04-30 15:49

我之前做的凭证是：1、借：预收账款  13317.69  贷：主营业务收入-外销：13317.69
2、借：主营业务成本 8993.10  贷：库存商品：8993.1
3、借：其他应收款-可退税 809.38   借：主营业务成本 629.52元  贷：应交税费-增值税-出口退税1438.90
4、借：应交税费-增值税-出口退税 1438.9   贷：应交税费-增值税-进项税额转出  1438.9

这是3月做的凭证，现在4月份通知这票要转内销，那麻烦帮我讲一下这票转内销的会计分录怎么做？谢谢

暖暖老师 解答

2019-04-30 15:59

你只要把第一分录计提税金就可以
把计提的出口退税冲了