老师，4月税率是13个点，我4月申报3月税时未开票收入那块把16个点的19万收入填进去了，4月开了张16个点的发票，5月申报4月税时是不是应该未开票收入那填-19万，本月开具票栏那还需不需要把16个点的19万填进去？

小兔子 追问

2019-04-30 12:56

往哪填

答疑陈园老师 解答

2019-04-30 13:40

未开票收入那栏填。举个例子，你这个月补开了1160元，销售额就填-1000，税额填-160

小兔子 追问

2019-05-01 16:23

本月已开具那栏还填不

答疑陈园老师 解答

2019-05-01 17:04

要的。开票收入那栏也要填。

小兔子 追问

2019-05-01 18:19

本月已开具栏填开的16个点的金额正数？未开票收入栏填负数？

答疑陈园老师 解答

2019-05-01 18:22

是的，开票收入的金额要和税控盘抄税金额一样，否则对比会不通过。一正一负等于0。剩下的就是本月实际开具的，不含补开的金额了。