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请问：2017年汇算清缴后，发现2017年多缴所得税185938.4元，在2018年6月办理了退抵税，就是说17年应该退的税，不要税务局退现金了，直接抵顶18年6月的所得税，应该怎么做会计分录？
小白
于2019-05-03 11:39 发布 552次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2019-05-03 11:44
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精选问题
请问一下做过酒店行业的老师，我现在遇到一个问题， 问
你好，去税务局申报，申报的时候无票收入负数加开发票的作为销售额 答
商贸企业个体户一般纳税人，批发商品为主，卖商品，客 问
商贸企业个体户一般纳税人开1万元13%的专票，不亏的情况下需考虑以下税费： - 增值税：销项税额为10000\div(1 + 13\%)×13\%≈1150.44元，若有进项可抵扣，需根据实际进销差价计算增值部分的税额. - 附加税费：以市区为例，城市维护建设税税率为7%，教育费附加率为3%，地方教育附加率为2%，则附加税费为1150.44×(7\%+3\%+2\%)≈138.05元 . - 印花税：按买卖合同万分之三税率减半征收，即10000×0.03\%×50\% = 1.5元. - 个人所得税：假设无其他成本费用，应纳税所得额为10000-8849.56-138.05-1.5 =1010.89元，适用5%-35%的五级超额累进税率，按最低5%税率计算，需缴纳1010.89×5\%≈50.54元. 以上税费总计约1150.44+138.05+1.5+50.54 =1340.53元，换算为税点约为1340.53\div10000×100\% = 13.41\% 。 答
老师，开了票，申报增值税时，因为税局要求交税，可以不 问
可以那样处理的，没问题的 答
请问一下老板看病的单据拿回来报销计入福利费对 问
你好 是的，需要开公司的名称作为福利费报销，报个人支付的部分。 答
老师，固定资产，未达到使用年限，但是因为经常坏，做报 问
你好，这个一般都不能够税前扣除。你要税前扣除，税务局很多时候都让你出报告。 答
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小白 追问
2019-05-03 11:49
陈诗晗老师 解答
2019-05-03 12:01