关于单位非营利性物业的账务问题。暖气费采用单独核算的方式,收到的暖气费记其他应付款/暖气费里,供暖费用支出记主营业务成本/暖气费,采暖用的电又被结转到主营业务收入/局院里(这个院子主营业务收入是每月收到的各地方及住户交的水电费,供暖的水电费是从暖气费里出,这样做对吗?)主营业务收入/局院到月底又被结转到利润里,我总觉得哪里是不是不对?
守望未来
于2019-05-05 10:16 发布 830次浏览
- 送心意
季老师
职称: 高级会计师,税务师,建造师
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你好,如果是购入时直接做成本,借:主营业务成本 贷:应付账款或其他应付款,确认收入,借:应收账款或其他应收款 贷:主营业务收入
2017-08-08 12:54:43
如果物业单独核算应按差额计税,供暖费用、水电支付计入成本、收款计入收入,按差额计算税款。:采暖用电应该计入成本科目。月末成本收入转入本年利润。
2019-05-05 13:49:55
暖气费一般是代收的, 借:现金 贷:其他应付款 交专门部门, 借:其他应付款 贷:银行存款
2019-05-05 13:53:27
采暖用电应该计入成本科目。月末成本收入转入本年利润。
2019-05-05 13:49:17
可以的
2017-08-15 09:52:11
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