老师，18年资产负债表上资产总额季度平均值超过了1000万，是不是就得按25%交企业所得税啊？

老师，18年资产负债表上资产总额季度平均值超过了1000万，是不是就得按25%交企业所得税啊？

答： 是的，不符合小微企业，要按25%缴税

资产负债表上资产合计超过1000万就不能算小微企业了吗？交企业所得税得按25%交还是10%交

答： 2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4 看的是平均值，你看你们平均值超过没？超过就按25%缴纳企业所得税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，1:企业所得税季度报表得季初资产总额，比如申报19年第一季度，就是18年12月得资产总额吗？如果第二季度申报季初资产总额就3月得资产总吗？这个不是平均值哈2:年报企业所得税基础表的资产总额要求是平均值，我就填填成了资产总额，有影响吗？

答： 您好，第一季度是19年的年初数和期末数相加除以2，第二季度算法相同（第二季报表上的期末数加上第一季度的期末数）/2，这样算出四个季度的平均值。2.年报的资产总额不超过小微不影响你申报一般不会有大问题