老师你好，收到上一季度缴纳的企业所得税时应该怎么记账，需要做以前年度损益调整吗

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-06 15:06

有退税怎么记账？没有怎么记

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-06 15:08

应交税费是年末结转到本年利润科目还是月末结转

宋生老师 解答

2019-05-06 15:18

你好！应交税费本身不结转。
借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整
收到钱，借银行存款 贷应交税费。

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-06 15:45

缴纳地税时怎么做分录

宋生老师 解答

2019-05-06 16:18

你好！借应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等 贷银行存款。

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-06 16:25

需要设营业税金及附加这个科目吗

宋生老师 解答

2019-05-06 16:29

你好！计提的时候，借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-06 17:38

交税的时候呢

宋生老师 解答

2019-05-07 10:33

你好！也是借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。