老师，本身进项余额有4494.19元，我是不是结转错了造成这样呢？

郭老师

职称：初级会计师

2019-05-07 09:58

没有销项吗？没有的话你图片的分录不用做

平常心追问

2019-05-07 10:01

销项减进项还有-4494.19

郭老师解答

2019-05-07 10:04

那你不用做上面的分录，转出未交增值税在借方余额表示留抵

平常心追问

2019-05-07 10:05

销项132237.86.进项是110284.48元，预缴26447.57元，所以月末进项余4494.19未抵，请问分录应怎么

郭老师解答

2019-05-07 10:10

结转进项销项
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税110284.48
贷应交税费-应交增值税-进项110284.48
借应交税费-应交增值税-销项132237.86
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税132237.86
借应交税费-预缴增值税4494.19
贷银存

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