老师 这个帮忙做一下吧 谢谢

丽丽 追问

2019-05-07 20:04

就觉得解析 不懂  所以想让老师 帮忙接一下

笑口常开老师 解答

2019-05-08 20:58

因该房产属于外购的非自建不动产。按规定，在北京西城区地税机关预缴税款。
  预缴税款=（1000-777）/1.05×5%=10.62（万元）
  预缴税款账务处理：
  借：应交税费——未交增值税  106200
    贷：银行存款         106200
  纳税人向北京市西城区国税主管机关申报纳税时,将所有业务合并申报：
  应纳税款=1000/（1+11%）×11%+70-30-33=106.10（万）
  转让写字楼销售相关账务处理：
  借：银行存款      10 000 000
    贷：固定资产清理      9009000
      应交税费——增（销）   991000
  纳税人在2018年11月申报期内，将转让不动产及其他业务应共同申报纳税，应纳税额合计为106.10万元。
  月末，企业账务处理为：
  借：应交税费— 应交增值税（转出未交增值税） 1061000
    贷：应交增值税— 未交增值税         1061000
  纳税人可凭在北京西城主管地税机关缴纳税款的完税凭证，抵减纳税人应纳税额的10.62万元：
  需缴纳增值税=106.10-10.62=95.48 （万元）
  账务处理：
  借：应交增值税——未交增值税  954800
    贷：银行存款          954800

丽丽 追问

2019-05-09 08:17

老师预交税款时为什么扣减的含税价777这个说是专用发票进项是可以抵扣的，为什么不是减700呢？

笑口常开老师 解答

2019-05-09 09:07

你好，你这个减的含税价777，后面除以1.05，变成不含税价了