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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-07 16:39

平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税时，做
借：应交税费--未交增值税
       贷：银行存款
             其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】

答疑佘老师 追问

2019-05-07 16:41

利润表上没有其他收益怎么办

张艳老师 解答

2019-05-07 16:47

那就直接计入营业外收入科目

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