老师好！上月有申报未开票收入，这个月开的16%的上个月没有报未开票收入，能不能与13%合计填在开具专用发票那栏？有没有风险？

蓝天 追问

2019-05-08 16:20

就是4月开16%的客户，我3月没有报过税，4月不是要开13%吗？

张艳老师 解答

2019-05-08 16:28

您之前有没有申报过未开票收入呢？
 您最初的问题里面，不是说有申报过未开票收入吗？和4月开具16%发票的金额有对应关系吗？

蓝天 追问

2019-05-08 16:36

3月有报过其他客户的未开票收入，4月开16%的客户3月没报过税

蓝天 追问

2019-05-08 16:58

可以把4月开的16%混到13%里一起申报吗？这样比对也可以通过

张艳老师 解答

2019-05-08 16:58

个人建议，如果能确保其他客户不需要补开发票的话，可以使用之前申报未开票收入的金额作为四月份补开发票金额。就是不知道金额是否合适。

蓝天 追问

2019-05-08 17:03

这个方法也可以，那未申报会是负数比对通不过

张艳老师 解答

2019-05-08 17:17

这个是强行通过，但是会锁盘，需要去税局解盘的。

蓝天 追问

2019-05-08 17:21

那我再报点未开票收入，把负数冲成正数应该就不会锁盘了吧

张艳老师 解答

2019-05-08 17:24

不是这样理解的，未开票收入栏次填写负数，就会锁盘的。
建议您咨询一下专管员，看看您当地补开发票的申报是填写未开票收入栏负数还是将负数销售额和正数销售额正负相抵填列呢。