季度预缴时弥补了以前年度亏损，汇算清缴时怎么做？

忧虑的悟空 追问

2019-05-09 10:48

老师，我2017年亏损40000，然后18年二季度和三季度弥补了，到了第四季度时的利润是负数，所以不用交所得税，现在做18年的汇算清缴，当时弥补的亏损4万没有入账，所以现在利润是正数，那我的4万事在纳税调整里调减啊，还是在收入里减掉啊？

小黎老师 解答

2019-05-09 10:52

您好，18年汇算清缴不需要管以前年度弥补的数据，会有一张单独的以前年度弥补亏损表显示弥补的情况

忧虑的悟空 追问

2019-05-09 10:55

我季度预缴时弥补的以前年度亏损额是不是当时应该从利润里抠出来？

忧虑的悟空 追问

2019-05-09 10:56

我现在的汇算清缴是以前年度弥补困损表填不了，因为季度预缴时已经弥补了，但是在做账时我没有扣出来，所以我现在应该在表里怎么扣出来，是从收入里扣还是从纳税调减里扣？

小黎老师 解答

2019-05-09 11:05

你好，你弥补的是17年的，不影响，这个不用在账务里面抠出来

忧虑的悟空 追问

2019-05-09 11:13

我知道老师，我现在在做18年的汇算清缴，我弥补的17年度的数是不是在利润表里扣出来，我17年的亏损是在季度里弥补了，麻烦老师看下我问的问题

小黎老师 解答

2019-05-09 11:14

您好，不需要在17年的报表里面扣出来

忧虑的悟空 追问

2019-05-09 11:19

18年啊，老师

小黎老师 解答

2019-05-09 11:44

您好，季度弥补往年亏损，不论是哪一年的，都不需要在账上另外做分录处理