去年有一笔暂估成本20万，票一直没有收回来，今年汇算清缴要调出来，怎么做分录呢

张蕊 追问

2019-05-09 12:08

以后不会收到了

张蕊 追问

2019-05-09 12:09

汇算清缴纳税调增，18年财务报表需要改吗

文老师 解答

2019-05-09 12:26

您好，财务报表是不需要改的

张蕊 追问

2019-05-09 12:28

那我账务上怎么处理呢

文老师 解答

2019-05-09 12:34

您好，这账上不需要账务处理的

张蕊 追问

2019-05-09 12:35

好的，那应付那就一直挂着一笔暂估了

文老师 解答

2019-05-09 12:38

应该来说这笔款实际您应该已经支付了吧

张蕊 追问

2019-05-09 12:39

没支付，之前的分录是借成本贷应付

文老师 解答

2019-05-09 12:47

那您实际需要支付吗

张蕊 追问

2019-05-09 14:04

不支付

张蕊 追问

2019-05-09 14:45

成本调增体现在汇算清缴报表里的哪块

文老师 解答

2019-05-09 15:35

没有发票的是纳税调整明细表的扣除项目里面的其他里面

张蕊 追问

2019-05-09 15:39

那一般企业成本明细表里要调增的这20万要填进去是吗

张蕊 追问

2019-05-09 15:39

按利润表的数据填？

文老师 解答

2019-05-09 15:40

成本明细表根据您帐上数据

张蕊 追问

2019-05-09 15:41

我这边费用不支付了，19年怎么修改这笔呢，会计分录怎么写

张蕊 追问

2019-05-09 15:42

18年是借成本贷应付

文老师 解答

2019-05-09 15:45

其实这就是之前暂估的，不是收到货没有到发票对那种是吧，这样的花，可以把原来对那笔冲了，借以前年度损益调整负数贷应付账款的负数

张蕊 追问

2019-05-09 15:47

通过以前年度损益调整科目，会影响18年末的财务报表数据吗？

文老师 解答

2019-05-09 20:18

不影响2018年度的报表的数据的