金税盘服务费全额地税，一般纳税人如果当期缴纳了280元，但是当期有留底税额，当期不抵扣，如何做分录？

芳芳 追问

2019-05-10 10:42

时间长了会忘记这个480元，到时候忘记抵扣了

maize老师 解答

2019-05-10 10:45

那你先填写在附表上面需要抵扣的时候再做抵减分录

芳芳 追问

2019-05-10 10:45

当期我就做到增值税――免税里面，待实际抵扣时，再冲减增值税―未交增值税行不行？

maize老师 解答

2019-05-10 10:46

不行，你没抵减啊，抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480