老师请教一下，一般纳税人进项税额留底，这分录怎么做？

学徒 追问

2019-08-15 09:59

如果要做，分录怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-08-15 10:00

借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额

学徒 追问

2019-08-15 10:01

那如果进账税额转出，这种分录怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-08-15 10:05

什么情况需要进项税额转出 收到发票的时候分录怎么写的？

学徒 追问

2019-08-15 10:12

如果企业拿进来进账我们认证了，可是对方作废了，我们不是要转出嘛？

bamboo老师 解答

2019-08-15 10:13

那您做收到发票相同的红字分录就好了  进项用红字表示

学徒 追问

2019-08-15 10:17

那认证平台里这个发票是不是要转出？

bamboo老师 解答

2019-08-15 10:24

红字发票不需要勾选认证

学徒 追问

2019-08-15 10:31

我的意思是我们拿来发票就认证了，对方作废了，这个票失控了，这样如何处理？

bamboo老师 解答

2019-08-15 10:33

您申报的时候附表二正常填认证抵扣金额 然后附表二做进项税额转出填写