企业所得税年报里的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》里工资薪金支出的“账载金额”是填应付职工薪酬的帐面余额吗？“实际发生额”是填应付职工薪酬的借方额吗？还有“税收金额”填什么？

喵小姐 追问

2019-05-13 14:12

工资额是当月计提当月发放的，那税收金额也是和账载金额一致吗？

辜老师 解答

2019-05-13 14:20

是的，是一致的，这样不会纳税调增

喵小姐 追问

2019-05-13 14:22

好的，谢谢老师