我去年做的是借：主营业务成本-劳务成本40万，贷应付账款40万。今年收到增值税专用发票金额是266037.13，税额是15962.27，怎么做账务处理呢

紫鸢若舞 追问

2019-05-13 19:38

是的

克江老师 解答

2019-05-13 20:52

收到增值税专用发票金额是266037.13，税额是15962.27，与暂估入账太大了吧。到时企业所得税，有风险

紫鸢若舞 追问

2019-05-13 21:19

所得税纳税调增吗

紫鸢若舞 追问

2019-05-13 21:19

账务处理怎么做

克江老师 解答

2019-05-13 21:23

肯定，你与暂估入账与实际情况太大了。这样有点人为调节利润的感觉。个人认为，供参考，最好调增

紫鸢若舞 追问

2019-05-13 21:25

账务处理怎么做呢，我做了所得税纳税调增之后，今年如果再做以前年度损益调整的话，我今年本年利润又无形中增了，很吃亏的

克江老师 解答

2019-05-13 21:34

你好，建议如果你公司规模不大，一般正常申报纳税，一般税局不会查公司，但是你要处理好往来