2018年年报里没有营业外支出一税收滞纳金，在汇算清缴里体现税收滞纳金，有没有问题?

xiaoyan 追问

2019-05-15 14:54

对的，因为做社保分录里没把滞纳金体现出来

方亮老师 解答

2019-05-15 14:56

如果分录没有体现，汇算清缴申报表也不能体现。

xiaoyan 追问

2019-05-15 15:06

2018年社保里有滞纳金没体现在分录里。那汇算清缴怎么调整?

方亮老师 解答

2019-05-15 15:08

本年入账，应该在2020年汇算清缴时调整。

xiaoyan 追问

2019-05-15 15:28

2018年我是把滞纳金做成了社保费，社保费多计了

方亮老师 解答

2019-05-15 15:30

如果是您描述的情况应该在汇算清缴申报表里面体现滞纳金。

xiaoyan 追问

2019-05-15 15:31

那怎么体现?

方亮老师 解答

2019-05-15 15:33

在纳税调整明细表的其他行调增即可。

xiaoyan 追问

2019-05-15 15:36

那职工薪酬里各类基本社会保障性缴款账载金额填含滞纳金的金额，还是不含滞纳金的?

方亮老师 解答

2019-05-15 15:37

不含滞纳金的。祝您工作愉快！