@亿企我们是烟酒销售的小规模商贸公司，我们打30万元的预付款，供货商给我们40万元的货，多出的10万元作为给我们的促销服务费，用来抵消下次的货款，请问如何做这笔分录？

晓文 追问

2019-05-15 18:18

是的，多出的10万元，供货商要我们给他们开了发票，写的是促销费

轶尘老师 解答

2019-05-15 19:02

下次再发货的时候把十万给扣下来？比如，下次50万的货，支付50万，对方发货40；
如果是这样，那么这个十万可以作为应付账款处理。

晓文 追问

2019-05-15 19:38

每次供货商都会给我们发出大于本次货款的货，多出的货款又给我们用来抵消下次的货，这部分多出的货款，供货商又让我们给他们开促销费发票，有点乱，都不知道这10万元怎么做账了？

晓文 追问

2019-05-15 19:40

实际上就相当于供货商给我们的返利，但他们不给现钱，一直用来抵消每次的购货款

轶尘老师 解答

2019-05-15 19:59

如果这十万元的货物是返现性质的话，你可以给供应商重新提供发票。把之前30万的发票给作废。新开具的发票上面，数量显示的是40万的数量，金额显示的是30万的金额。这样供应商的返现就会体现在你的成本里。这么做比较合理。

晓文 追问

2019-05-15 20:29

供货商给我们的这10万元的返现，我们开了发票，分录怎么做呢？

轶尘老师 解答

2019-05-15 20:34

比如原来是30吨的货，30万；现在多给十万，相当于40吨的货，30万，总价是不变的，变的库存和单位成本，