你好，我想问下固定资产汇算清缴时候，账载金额是处置时的营业外收入或是支出的金额吗？资产计税基础是购入的价款吗？

_孙小作- 追问

2019-05-16 16:18

就是2018年9月购入一个电子设备，买价14999，11月出售出去，卖价11000这个汇算清缴，账载金额和资产计税基础是多少？

暖暖老师 解答

2019-05-16 16:32

这个处置了就不需要再填写了

_孙小作- 追问

2019-05-16 16:36

为什么？

_孙小作- 追问

2019-05-16 16:37

表也不需要填写吗？

暖暖老师 解答

2019-05-16 16:42

不需要，因为年底不在帐上体现了啊

_孙小作- 追问

2019-05-16 16:43

那什么情况才需要填写这张表？

暖暖老师 解答

2019-05-16 16:44

这一年内正常折旧，年底在帐

_孙小作- 追问

2019-05-16 16:52

老师说的不是填写得是105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗？我问的这个不是105090资产损失税前扣除及纳税调整表吗？像我说的出售固定资产有损失不用填写吗？

暖暖老师 解答

2019-05-16 17:20

这个损失在营业外支出里体现的

_孙小作- 追问

2019-05-16 17:22

那公司的正常折旧填写5080，不用填写5090呗？

暖暖老师 解答

2019-05-16 17:26

不写，已经处置了这个资产

_孙小作- 追问

2019-05-16 17:30

其他正常公司使用的固定资产折旧摊销写在5080是吗？

暖暖老师 解答

2019-05-16 17:51

是的，正常使用的就填写5080