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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-05-16 16:16

你好，就是固定资产的初始入账价值？

_孙小作- 追问

2019-05-16 16:18

就是2018年9月购入一个电子设备，买价14999，11月出售出去，卖价11000这个汇算清缴，账载金额和资产计税基础是多少？

暖暖老师 解答

2019-05-16 16:32

这个处置了就不需要再填写了

_孙小作- 追问

2019-05-16 16:36

为什么？

_孙小作- 追问

2019-05-16 16:37

表也不需要填写吗？

暖暖老师 解答

2019-05-16 16:42

不需要，因为年底不在帐上体现了啊

_孙小作- 追问

2019-05-16 16:43

那什么情况才需要填写这张表？

暖暖老师 解答

2019-05-16 16:44

这一年内正常折旧，年底在帐

_孙小作- 追问

2019-05-16 16:52

老师说的不是填写得是105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗？我问的这个不是105090资产损失税前扣除及纳税调整表吗？像我说的出售固定资产有损失不用填写吗？

暖暖老师 解答

2019-05-16 17:20

这个损失在营业外支出里体现的

_孙小作- 追问

2019-05-16 17:22

那公司的正常折旧填写5080，不用填写5090呗？

暖暖老师 解答

2019-05-16 17:26

不写，已经处置了这个资产

_孙小作- 追问

2019-05-16 17:30

其他正常公司使用的固定资产折旧摊销写在5080是吗？

暖暖老师 解答

2019-05-16 17:51

是的，正常使用的就填写5080

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相关问题讨论
你好，就是固定资产的初始入账价值？
2019-05-16 16:16:36
你三个方面的理解是正确的
2019-05-15 15:16:36
有关项目填报说明 　　（一）行次填报 　　跨地区经营汇总纳税企业第1行至第6行、第8行填报总机构情况，第7行填报各分支机构汇总后情况。 　　1.第1行“一、清单申报资产损失”：填报以清单申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额以及纳税调整金额。本行金额等于第2行至第8行的合计金额。 　　2.第2行至第8行，分别填报相应清单申报资产损失类型的会计处理、税收规定及纳税调整情况。 　　3.第9行“二、专项申报资产损失”：填报以专项申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额以及纳税调整金额。本行金额等于第10行至第13行的合计金额。 　　4.第10行“（一）货币资产损失”：填报企业当年发生的货币资产损失（包括现金损失、银行存款损失和应收及预付款项损失等）的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、货币资产损失的税收金额以及纳税调整金额。 　　5.第11行“（二）非货币资产损失”：填报应进行专项申报扣除的非货币资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、非货币资产损失的税收金额以及纳税调整金额。 　　6.第12行“（三）投资损失”：填报应进行专项申报扣除的投资损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、投资损失的税收金额以及纳税调整金额。 　　7.第13行“（四）其他”：填报应进行专项申报扣除的其他资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、其他资产损失的税收金额以及纳税调整金额。 　　8.第14行“合计”行次：填报第1+9行的合计金额。 　　（二）列次填报 　　1.第1列“资产损失的账载金额”：填报纳税人会计核算计入当期损益的资产损失金额。 　　2.第2列“资产处置收入”：填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。 　　3.第3列“赔偿收入”：填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。 　　4.第4列“资产计税基础”：填报按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。 　　5.第5列“资产损失的税收金额”：填报按税收规定允许当期税前扣除的资产损失金额，为第4-2-3列的余额。 　　6.第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。 　　二、表内、表间关系 　　（一）表内关系 　　1.第1行＝第2+3+…+8行。 　　2.第9行＝第10+11+12+13行 　　3.第14行＝第1+9行。 　　4.第5列＝第4-2-3列。 　　5.第6列＝第1-5列。 　　（二）表间关系 　　1.第14行第1列＝表A105000第34行第1列。 　　2.第14行第5列＝表A105000第34行第2列。 　　3.若第14行第6列≥0，第14行第6列＝表A105000第34行第3列；若第14行第6列＜0，第14行第6列的绝对值＝表A105000第34行第4列。 　　政策依据——国家税务总局公告2017年第54号 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告
2018-05-17 13:26:51
你好，资产损失的账载金额一般是你从固定资产清理转入固定资产处置损益的借方数或者营业外支出的借方数，处置收入一般是固定资产清理的贷方数，资产计税基础是固定资产原值。
2020-05-21 17:32:34
因为有清理，按照17年账面填写就行 账载多少就是多少
2018-04-25 17:45:59
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