请问老师当月缴纳社保，需要计提吗，因为公司这个月才开始为职工购买社保

馨 追问

2019-05-18 15:41

那计提分录，支付分录怎么做了

maize老师 解答

2019-05-18 15:47

按下面这个做就可以

馨 追问

2019-05-18 15:59

怎么打不开了

maize老师 解答

2019-05-18 16:06

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保(公司负担)一公积金 (公负担)
贷:应付职工薪酬-I资
一社保(公司负担)一公积金 (公负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得 税贷:银行存款

馨 追问

2019-05-18 16:17

请问老师，第1步里借各种费用一工资，这里的各种费用是指的什么了

maize老师 解答

2019-05-18 16:22

你们要是按部门分那就做管理费用  销售费用 生产成本 制造费用

馨 追问

2019-05-18 16:27

计提的社保单位承担部分是计入应付职工薪酬这个科目，是这样吗

maize老师 解答

2019-05-18 16:41

是的需要经过应付职工薪酬