计提工资: 借:管理费用—工资(实际数) 销售费用—工资(实际数) 贷:应付职工薪酬 (工资实际数-扣除个人缴社保费) 其他应付款—社保费(个人部分) 发生社保费: 借:管理费用—职工薪酬—社保(单位缴纳部分) 销售费用—职工薪酬—社保(单位缴纳部分) 贷:应付职工薪酬—社保费 这样计提是否正确
精灵天使
于2021-10-29 09:10 发布 998次浏览
- 送心意
玲老师
职称: 会计师
2021-10-29 09:11
你好
个人部分是发工资时扣 我发你完整分录
你好同学:
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
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精灵天使 追问
2021-10-29 14:28
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2021-10-29 14:31