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小黎老师

职称： 中级会计师

2019-05-21 09:47

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

小黎老师 解答

2019-05-21 09:47

您好，正常发生的费用成本，每个月正常计提

范范  追问

2019-05-21 10:09

每个月正常计提，那五月份一起发，费用全部做在这个月是吧

小黎老师 解答

2019-05-21 10:17

你好，费用做到每个月啊，每个月计提的时候费用都入到当月了，是这个月一次性发放

范范  追问

2019-05-21 10:30

社保也是每个月先按时计提是吧？这个月一起交三个月的，缴纳全部做到这个月？

小黎老师 解答

2019-05-21 10:34

您好，是的，缴纳全部做到这个月

范范  追问

2019-05-21 10:51

那做工资表的时候，要不要每个月把社保应扣的部分体现出来，还是说全部在五月份的工资表上一次性全部扣除？

小黎老师 解答

2019-05-21 10:52

您好，如果社保已经买了，或者肯定会买，可以先在工资里面扣除社保的部分

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你好！ 不用计提的 当月交纳时 借：管理费用-社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
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2019-05-21 09:47:14
你好 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款
2019-09-16 18:02:21
小规模企业缴纳社保需要计提
2020-08-12 09:04:00
https://zhidao.baidu.com/question/919259167770142579.html 请参考该链接，说得较详细
2020-04-20 10:28:35
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