老师，小规模企业个人社保部分需要计提吗？计提的分录怎么写？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-26 09:49

您好
小规模企业个人社保部分包含在公里里面计提
计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保公积金个税
借：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

淡然的火追问

2019-11-26 09:54

个人社保部分可以单独计提吗？分录为借：管理费用--薪酬，贷：其他应付款--员工个人社保，这样写可以吗？

bamboo老师解答

2019-11-26 10:00

不应该这样写应该通过应付职工薪酬科目走账

淡然的火追问

2019-11-26 10:03

那一般规模企业的个人社保部分也是走应付职工薪酬？

bamboo老师解答

2019-11-26 10:06

一般规模企业的个人社保部分也是走应付职工薪酬对的

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