供应商给商场保底的账怎么做？我是供应商，我这边在买保底时就给客商开票，但实际我DRP当月主营业务销售是没有这么多的金额的~我按照这个月的开票金额入账，后期怎么调账呢？

供应商给商场保底的账怎么做？我是供应商，我这边在买保底时就给客商开票，但实际我DRP当月主营业务销售是没有这么多的金额的~我按照这个月的开票金额入账，后期怎么调账呢？

答： 你好！按税法来说，你应该开红字发票冲减。

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

商场一方，与商户联营，商户自己进货，销货，我方不收柜台租金，只是统一收款，月底扣点后返款，由我方给客户开发票。那商户给我商场提供发票，我方才返款，那是按销售全额给我商场开票，还是按扣点后的金额开？另外个体户提供不来发票，我怎么做成本

答： 商场开的发票是全额发票，那么收入是你销售额。 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税额 返费时 借：主营业务成本 X用～佣金返点等 贷：银行存款 要求提供成本票，要不你只有收入，没有成本，利润很高，所得税多。 如果成本票却是过去困难，可以考虑去税局申请核定征收。