你好老师，小规模纳税人。季度需要缴纳增值税，需要计提吗？之前做账是贷应交税费-应交增值税。现在缴纳。需要做计提借：应交税费-应交增值税 贷：应交增值税-未交增值税。缴纳时借应交税费-未交增值税 贷：银行存款。还是直接借应交税费-应交增值税 贷银行存款。呢

慧芝 追问

2019-05-22 11:24

哦。那就是不需要计提。直接缴纳

蝴蝶老师 解答

2019-05-22 13:16

你好，需要计提到应交税费应交增值税，我给你写得那个科目啊

慧芝 追问

2019-05-22 13:19

之前做账的时候不是借：应付账款 
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税   了吗？那现在缴纳。就借应交增值税贷银存就好了。这算计提？

蝴蝶老师 解答

2019-05-22 13:53

你好，算的呀，只是小规模计提方式而已

慧芝 追问

2019-05-22 14:02

那就是按我那个来是正确的对吗

蝴蝶老师 解答

2019-05-22 16:23

对的呢，按照那个来就可以的