老师，工程项目简易计税，减去分包款扣应纳税额怎么账务处理？现在我的科目余额表的应交增值税-简易计税的金额和我的增值税申报表的金额对不上，申报表上的是扣除分包款后的应纳税额，那我账上要怎么体现扣除分包款这部门

叮当老师

职称：税务师,初级会计师,建筑业

2019-05-22 18:16

你好！支付分包款，借：预付账款/应付账款贷：银行存款借：工程施工-合同成本-分包成本贷：预付账款/应付账款
缴纳税款时，直接用合同总价-分包合同价在进行计税，所以分包出去的那部分税不需要你们再进行账务处理。

馥馥馥儿追问

2019-05-23 08:49

老师，是我账上科目余额表的开票金额销项税是全额税款，可是我的申报表的销项是减掉分包后的税款，导致我的科目余额表和我的申报表数不一致

叮当老师解答

2019-05-23 11:01

你好！你申报表上的金额是对的，账目需要调整

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 2023个问题