老师，工程项目简易计税，减去分包款扣“应纳税额”怎么账务处理？现在我的科目余额表的应交增值税-简易计税的金额和我的增值税申报表的金额对不上， 我账上科目余额表的开票金额销项税是全额税款，可是我的申报表的销项是减掉分包后的税款，导致我的科目余额表和我的申报表数不一致

馥馥馥儿 追问

2019-05-23 10:06

分录可以写一下吗老师谢谢了

小黎老师 解答

2019-05-23 10:11

您好，借 应交税费-简易计税-分包递减税额 贷 工程施工-分包成本 月末结转  借 未交增值税 贷 应交税费-简易计税-分包递减税额

馥馥馥儿 追问

2019-05-23 10:16

好的谢谢老师

小黎老师 解答

2019-05-23 10:16

不用谢，祝您生活愉快

馥馥馥儿 追问

2019-05-23 10:32

老师，那这样子做分录，就直接是冲减了分包部分成本是吗

小黎老师 解答

2019-05-23 10:33

你好，简易计税那部分税额冲减了对应的分包成本。你月末结转增值税两者就应该是相符的

馥馥馥儿 追问

2019-05-23 11:18

老师你很厉害哈哈哈哈

小黎老师 解答

2019-05-23 11:32

您好，您过奖了，谢谢哈