老师，请问，应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 在科目汇总表中能否体现？如果体现的话与纳税申报表中的进项税额不一致。 应交税费的手工明细账本中又是如何填写的？

独上西楼 追问

2016-01-12 16:03

那没认证的和认证的算在一起呀？

独上西楼 追问

2016-01-12 16:09

那科目汇总表里面是填写：按照 认证过的和没有认证过的合计总数填写，还是只填写认证过的税额？这样对于下一个月的数据又应该如何填写？

独上西楼 追问

2016-01-12 16:16

哦，那您的意思是：按总的进项税款记入科目汇总表对吗？在网上纳税申报表中的税款与账本中的税款有差额  不需要处理？

独上西楼 追问

2016-01-12 16:28

谢谢老师

罗老师 解答

2016-01-12 14:03

应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） ：主要一般纳税辅导期用或进口增值税交叉比对前用来记账的。纳税申报表的进项是认证通过且税局允许抵扣的，与记账可能存在差异。

罗老师 解答

2016-01-12 16:02

收到发票，需要记账，没有认证的也计入 应交税费-应交增值税（进项税）

罗老师 解答

2016-01-12 16:06

是的，只有一般纳税的辅导期采用待抵扣进项税额科目

罗老师 解答

2016-01-12 16:12

记账的不管是否认证还是没有认证，均计入；记账是记账，认证是认证。

罗老师 解答

2016-01-12 16:19

对，就是这个意思。

罗老师 解答

2016-01-12 16:29

不客气的