老师好， 房地产开发企业2018年度预交的4个季度的所得税是80万， 借 应交税费-企业所得税80 贷 银行存款 80 ， 我想 问我们还没有竣工决算， 没有转收入 ，2018年的预交企业所得税是年底结转到 借所得税费用80，还是等到转收入的同时结转企业所得税费用 ，谢谢

快乐每一天 追问

2019-05-23 10:26

老师好，   借  所得税费用 80 贷  应交税费-企业所得税80  ， 借  本年利润 80 贷  所得税费用80 ，  我们2018年利润表的利润总额是盈利50万   ， 老师  ，我想问  把所得税费用80万结转到本年利润 了 ，我们所得税  汇算清缴根据多少缴纳  所得税税率25%   谢谢

邹老师 解答

2019-05-23 10:28

你好，是什么情况利润总额才50万，而企业所得税有80万呢

快乐每一天 追问

2019-05-23 10:38

我是举个例子   这个数字是我想的   我就是想知道预交企业所得税参与计算不

邹老师 解答

2019-05-23 10:40

你好，你是指参与什么的计算？

快乐每一天 追问

2019-05-23 10:54

2018年度企业所得税汇算清缴 时 ，    本年利润盈利50万   ，到年底了 ，借  所得税费用80  贷  应交税费-企业所得税80    ，借 本年利润  80  贷 所得税费用80   我想问,   是根据50*25%=12.5交税，还是亏损30万不交税      参与计算不

邹老师 解答

2019-05-23 10:57

你好，利润才只有50万，是什么原因企业所得税会有80万呢
企业所得税应当=利润总额*税率=12.5万才是啊

快乐每一天 追问

2019-05-23 11:09

房地产预收账款3200万，  毛利率10%  ， 所得税税率25% ，   3200*10%*25%=80   预交企业所得税80万    ，出租收入50万    ，  2018年度本年利润盈利50万    老师  我好着急，不知道怎么说清楚    ，就是问   ，2018年度要不要结转所得税费用  还是等房地产竣工决算在结转所得税费用   ，

邹老师 解答

2019-05-23 11:16

你好，只需要做预交所得税分录，计入应交税费借方，等到根据利润计算的所得税，才通过所得税费用核算，才结转到本年利润的