请问老师 补交税款的滞纳金计入哪个科目

沫沫 追问

2019-05-24 14:44

我补交17年和18的印花税需要计提吗，之前都没按实际交，后面专管员核了数据，然后按他核的数据补交印花税，这个需要计提吗？

maize老师 解答

2019-05-24 14:46

计提也只能做借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行，借利润分配 贷以前年度损益调整

沫沫 追问

2019-05-24 14:50

不计提有影响吗？滞纳金那个也要做以前年度损益调整吗？

maize老师 解答

2019-05-24 14:52

滞纳金做营业外支出就可以

沫沫 追问

2019-05-24 14:56

滞纳金:借以前年度损益调整贷营业外支出，缴纳的时候借营业外支出贷银行存款，然后最后一步也是同上面借利润分配，贷以前年度损益调整冲掉吗

maize老师 解答

2019-05-24 14:57

不是，滞纳金直接做营业外支出 贷银行就可以

沫沫 追问

2019-05-24 15:02

还有我们补交了资金账簿印花税，但是不是按照实收资本来交的，按照第一笔借款交的，因为17年到现在账上实收资本为0，借款也是老板口头上给专管员说的150万，现在交了这比印花税，我需要把这笔调整到实收资本吗？还是不用管他

maize老师 解答

2019-05-24 15:13

需要转到实收资本下面去

沫沫 追问

2019-05-24 15:19

怎么来做分录呢，补的17年的

maize老师 解答

2019-05-24 15:27

借xx 贷实收资本就可以这个不涉及损益

沫沫 追问

2019-05-24 16:26

我直接把借款调整到实收资本可以吗？借其他应付款 贷实收资本

maize老师 解答

2019-05-24 16:28

是的，直接调就可以，这个

沫沫 追问

2019-05-24 21:29

谢谢老师的解答

maize老师 解答

2019-05-25 09:03

满意请给五星好评，谢谢