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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-24 16:37

您好
当月开具了红字发票 红字发票金额大于蓝字发票金额

学徒 追问

2019-05-24 16:39

那该怎么调整呢老师？

bamboo老师 解答

2019-05-24 16:41

这个如果不是错账 不需要调整啊 下期您继续开具蓝字发票就好了

学徒 追问

2019-05-24 18:14

12月是有开红字发票，冲的11月的，金额没有蓝字大
这个是不是账务弄错了，是去年别的会计做的，12月的余额表里面有销项税借方余额和进项税借方余额。进项税的余额跟增值税申报表可以对的上，但是销项税的金额一直导致后面的税款跟增值税申报表的税款对不上，这个怎么调整？

bamboo老师 解答

2019-05-24 18:21

那您看下12月的销项税额明细帐 查账 然后再做对应的账务处理

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你好 到时先把这个金额结转到转出未交增值税里面去放着 少缴纳了走营业外收入 多缴纳了走营业外支出做平就行了
2019-09-19 14:40:21
您好 当月开具了红字发票 红字发票金额大于蓝字发票金额
2019-05-24 16:37:33
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款 应交增值税的三级科目按上面的做法结转
2019-01-02 21:11:17
你好，借方余额说明是可以结转以后抵扣的金额
2018-03-23 17:07:48
你好，需要做相应的结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 11153.35， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 68789.39
2021-09-28 09:13:33
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