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送心意

庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-05-27 17:20

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

眸有星辰和大海💕 追问

2019-05-27 17:43

分录我明白 老师 
就是计提的金额怎么不一致

眸有星辰和大海💕 追问

2019-05-27 17:45

老师麻烦救急一下 实时在线下好吗

眸有星辰和大海💕 追问

2019-05-27 17:48

老师在吗

庄老师 解答

2019-05-27 17:50

你好，是少计提，还是多提了，

眸有星辰和大海💕 追问

2019-05-27 17:57

有些部门应发工资是15220元，而计提就是15220元
为什么有些应发工资是136844，而计提就是136880

庄老师 解答

2019-05-27 17:59

应发工资是15220元，而计提就是15220元，是正确，应发工资是136844，而计提就是136880，那就是多计提36，作分录冲销，借管理费费用－－工资，贷应付职工薪酬——工资（用负数）

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