你好，我们是新办企业，初次购买金税盘，费用全部抵扣， 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 200 贷：管理费用200 因为没有销售，月末 应交税费－应交增值税（减免税款）200 借方余额为200，需要结转吗，还是就保持应交税费－应交增值税借方余额，如果转出如何转？

666 追问

2019-05-29 15:05

我问的是，月末应交税费－应交增值税（减免税款）借方余额如何处理

紫藤老师 解答

2019-05-29 15:10

借，应交税费-应交增值税-减免税，贷，管理费用，

紫藤老师 解答

2019-05-29 15:11

借方如果有余额的话
借:应交税费-未交增值税

贷:应缴税费--应交增值税(减免税额)

666 追问

2019-05-29 15:27

这个可以有借方余额吧，不是我多交的税，而是没有销项，没法抵扣，可以有借方余额吧。

紫藤老师 解答

2019-05-29 15:30

如果你做账是准确的，就没有问题