送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-06-05 14:57

你好,借应交税旨--应交增值税--加计抵减,贷其他收益,借应交税费--未交增值税,贷应交税旨--应交增值税--加计抵减。账务里面当月计提的增值税是没扣除加记抵减的增值税,多计提附加税冲销,借税金及附加,贷应交税费--应交城建税(用负数)

常思琦 追问

2019-06-05 15:02

老师,加记抵减财政部没有特别要求记到特殊的科目,就用加记抵减作为替代科目就可以了吗

庄老师 解答

2019-06-05 15:10

你好,是的,是这样处理的,

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你好,借应交税旨--应交增值税--加计抵减,贷其他收益,借应交税费--未交增值税,贷应交税旨--应交增值税--加计抵减。账务里面当月计提的增值税是没扣除加记抵减的增值税,多计提附加税冲销,借税金及附加,贷应交税费--应交城建税(用负数)
2019-06-05 14:57:04
你是小规模还是一般纳税人呢
2019-06-26 15:05:05
是的。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
2016-01-12 17:53:07
你好,按扣除480的增值税额提附加税
2019-06-25 23:40:58
你好,按扣除后的计提
2019-06-25 23:27:15
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