建筑企业异地预交增值税和附加税，机构所在地计提附加税的基数是按照 销项税额-进项税额 的数据计提附加税，还是按照 销项税额-进项税额-预交增值税 剩余的金额计提附加税？

wa辰星 追问

2020-06-03 16:52

老师，计提附加税后再减去异地预交的附加税，本月需要缴纳的附加税为负数，可以留着下期抵减吗？这个月认证的发票多一些

蒋飞老师 解答

2020-06-03 16:54

你好，可以的，可以留着下期抵减的。

wa辰星 追问

2020-06-03 16:55

为负数的话，是不是系统里面下期可以自动抵减？

蒋飞老师 解答

2020-06-03 16:58

一般是抵减多少就填写多少的。