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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-06-05 16:50

你好  不对的 需要走 金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

小末 追问

2019-06-05 16:58

可以合在一起做吗

小末 追问

2019-06-05 17:03

是普通发票 没有进项增值税额，也可以抵减吗？如果前期已经抵扣了税额，我现在改分录的话有影响吗？

小末 追问

2019-06-05 17:08

贷方管理费用负数，借方正确，分录不是不平了吗？

meizi老师 解答

2019-06-05 17:21

你好 普票也可以全额抵扣的     用借方负数冲抵抵减税的  这样是对的     普票是直接全额申报抵扣就是

小末 追问

2019-06-05 17:22

但是我这样子做到软件里，显示借贷方金额不等，保存不了

meizi老师 解答

2019-06-05 17:24

你好 借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280   做借方负数 应该是平的  你是不是金额不对

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相关问题讨论
你好，借管理费用，贷银行存款，收到发票，抵扣的时候，借应交税费，增值税，贷管理费用
2020-03-17 17:05:32
第一步 借：管理费用 贷：银行存款 第二步 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
2018-04-14 20:38:54
同学你好 这个循序对吗？谢谢！——是正确的；
2022-02-16 11:15:12
你好 不对的 需要走 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
2019-06-05 16:50:15
会计分录： 借：增值税税控盘维护费XX 贷：应付账款XX 拓展知识：增值税税控盘维护费是指企业根据营业执照以及税务机关指定的税控盘而支付的费用，是企业缴纳税款的必要费用，支付此费用可以有效地缩短税收申报周期，缩短税务审计周期，节省企业的财务成本。增值税税控盘维护费的计量单位是货币单位，它的记账方式是以账户借贷方式记账。在缴纳税控盘维护费时，企业应当付款并在账上记录，同时应当把缴费凭据上传至税务机关，以便申报税款时可以享受优惠政策。
2023-02-20 22:16:29
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