我想咨询一下加计抵减税额的会计分录 是不是 借:应交税金―加计抵减额 贷:营业外收入

冲冲冲呀 追问

2019-06-06 14:21

麻烦再问一下，应交税费-应交增值税-转出未交增值税是加计抵减的税额吗？
我们这月加计抵减税额全部用了，没有结余，也要结转吗？

maize老师 解答

2019-06-06 14:24

不是，加计抵减这个是做其他收益和营业外收入

冲冲冲呀 追问

2019-06-06 14:43

我知道，假如我们销项30万，进项20万，加计抵减税额是2万，那我们这个月要交8万元增值税
会计分录就是：借：应交税费-加计抵减额  2万
                          贷：营业外收入  2万
这个做完还需要做其他会计分录吗？

冲冲冲呀 追问

2019-06-06 14:46

我就在这个地方不是很明白

maize老师 解答

2019-06-06 14:49

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费-未交增值税 10

三、次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税10 
贷：银行存款 8
其他收益/营业外收入2